「发行价」德勤员工举报事件背后:是谁在通过“开飞机”和受贿来侵蚀审计行业的公信力?

股票资讯  2021-04-25 14:37:44

中国证监会已安排相关证监局对该报告进行核查,同时要求会计师事务所进行内部自查,后续情况将进一步跟进

正文|财经记者王赢张新培

编辑|路玲

热搜上“德勤员工发PPT举报违规”。2月3日晚,四大会计师事务所之一的德勤被曝出丑闻。其北京分公司审计组的一名员工通过电子邮件向该公司发送了一份55页的PPT文件,报告了他在德勤四年期间经历的各种违规行为,包括许多上市公司,包括中外运(601598。SH)、红、黄、蓝(RYB。n)、岐伯环保(2377.HK)和北京乐进系统

该员工列举了10起涉嫌违反审计规定的案件,声称其中7起是个人经历,3起是代表离职同事举报的。从目前暴露的内容来看,主要涉及德勤在审计过程中涉嫌违规行为,如“坐飞机”、未执行审计程序、审计人员收受被审计单位礼品、存货减值准备不足、被审计单位股东家属个人消费进入公司账户等。

对此,德勤告知《财经》,已收到报告并进行全面调查,未发现影响审计工作充分性的证据,因此相关审计工作支持德勤的审计意见。

国内一家大型会计师事务所的退休审计师告诉《财经》,报告中提到的一些问题在行业内确实存在,有些审计程序是形式上的,存在过领域的问题。“一些公司的遮羞布被撕掉了。"

举报人除了指出违反审计程序外,还提到了自己遇到的职场不公,包括在取钱工作中的人身攻击、篡改绩效考核等等。

关于报道的初衷,记者表示:“德勤管理层和德勤声誉与综合风险管理部(RRG)的行为已经超出了审计道德底线,作为审计从业人员的一员,我有义务了解一切。真相公之于众,我认为做出了正确的决定。”

据悉,这已经不是举报人第一次举报了。从2018年至今,举报人已与德勤管理层和RRG沟通2年30多次,要求德勤妥善处理审计质量报告事件,重新评估相关事件对举报人绩效评分的影响。

德勤尚未对上述报告的具体细节做出回应。有法律界人士提醒,真相不能只靠举报者的话来判断。德勤和相关监管部门有责任对报告涉及的重要事实进行负责任的自查和独立的第三方调查,并公布调查结果。

举报人表示,相关举报材料已经提交给中国证监会、美国证监会、香港证监会等监管机构,建议如果德勤在10日内未能公正处理,将酌情采取后续行动。

中国证监会发言人高丽表示,收到相关报告后,已安排相关证监局对报告事项进行核实,并要求会计师事务所进行内部自查,后续情况将进一步跟进。

参与报道的几家上市公司大多表示“不太清楚相关事件”:红、黄、蓝没有回复;岐伯环境保护署称“没有进一步的信息需要披露,也没有与德勤联系”;中外运回复“已在第一时间联系德勤,将根据德勤的声明评估是否进一步回复”。

截至2月5日股市收盘,红黄蓝股价上涨5.47%,中外运a股股价下跌2.99%,港股股价上涨2.26%;岐伯环保股票下跌5.33%。

根据Choice Financial Terminal的统计,德勤为60家a股上市公司提供审计服务,其中大部分是上交所主板。同时,德勤为326家港股上市公司提供审计服务。

是谁在侵蚀审计行业的公信力?举报人涉嫌违反审计规则的“坐飞机”,是指审计人员声称已经执行了某些审计程序,但没有实际完成规定的工作。

根据上报材料,此次疑似违规事件主要发生在2016年中外运山东有限公司的审计工作中。中外运于2003年在香港上市,2019年在上海证券交易所上市。是一家“A+H”的上市公司。举报者花了不少篇幅,详细介绍了项目现场负责人带头指导如何“放飞飞机”,他以前的同事也建议通过适当的“放飞飞机”来提高“工作效率”。

举报人说,有一张烟台中外运国际物流有限公司的证明,需要去烟台进行审核和抽取,现场负责人要求举报人将抽取的样本直接发送给烟台公司财务人员,填写相关资料后让他们退回,并告知此事只能通过电话说,不能通过电子邮件留下证据。

前面提到的审计师向《财经》记者介绍,抽样是审计中的一项详细测试,即审计师按照一定的比例和方法提取会计凭证,然后检查这些会计凭证所附的原始凭证是否一致。“但由于审核人员不足,时间紧,工作量大,有少数审核人员不核对原始凭证,直接核对‘一致’栏。”

举报者还表示,2016年11月底,从山东外运现场返回北京后,高级经理表示,审计项目组反映举报者工作态度存在问题,要求举报者认错。由于高级经理认为举报人认错态度不好,在中外运项目三周绩效考核中最低得分为1分(满分5分),并将另一年度评审项目的举报人得分从原来的3分改为系统中的1分。之后在合伙人的调解下,高级经理将项目评分调整为2分。

报告邮件还提到了美股上市公司的红、黄、蓝。举报人的前同事发现红黄蓝项目的合伙人收到了价值几万元的美人卡,第二年增加了红黄蓝项目的审核费。德勤被要求帮忙掩盖红、黄、蓝的一些问题,严重违反了审计独立性政策。

据举报材料显示,红、黄、蓝旗下北京培训学校的管理费用基本都是报销高管和董事长子女的海外消费,如:大量管理层的海外购物、网点消费、方正之子在纽约的高消费、学习高尔夫等费用。德勤的管理人员和合伙人在上一年的审计中发现了这个问题,但在接下来的上市审计中,他们把管理费用列为会计科目,不需要详细测试,只做了简单的审核。

"现在美国证券交易委员会要求调整国内报纸."审计人员表示,这一事件的影响可能会扩大。

报告电子邮件还指出了德勤在另一家香港上市公司岐伯的环境审计工作中的违规行为。据说,岐伯项目在山西阳城的审计监督中发现了普遍的存货减值迹象。但德勤经理不相信这个事实,拒绝计提减值准备,派人对存货进行重新监管,获得被审计单位存货没有异常的报告。

在审计师看来,这一事件可以视为我国资本市场发展过程中会计师事务所的自查自纠,也给资本市场中的“守门人”中介机构以必要的警惕。

最近证监会多次提到中介机构的尽职调查。高丽指出,2020年,中介机构违法立案新增15起,其中审计机构9起,证券公司2起,评估公司1起。在业务类型上,年报审计、资产收购、重大资产重组都涉及。此外,个别会计师事务所多次参与多个审计项目,内控管理缺失,中介机构尽职尽责问题依然突出。

“其实我本来选择这个行业,是在理想状态下走的,但是在实际实施过程中,现实和理想还是会有一点点差距的。”她告诉《财经》记者,“对于一个全新的审计项目,审计人员要在两三周内熟悉公司的整个内部控制流程,控制测试完成后,还要做详细的测试。这个工作量非常大。”

“现场审核时间太短,再加上人员成本的考虑,尤其是在年审非常集中的情况下,有些程序可能很难落实到位,所以没有时间让你在那里琢磨。否则,管理费欺诈,如创始人直接记录私人消费或一些与业务无关的消费,很容易通过详细测试发现。”她坦率地说。

有业内人士指出,部分审计人员屈服于所谓的“合理保证”和“成本效益原则”,对审计行业的公信力产生了一定影响。审计行业的领导机构有责任带头维护行业规则,以更高的标准严格自律。

德勤因审计违规行为受到处罚。德勤员工的报告引起了广泛关注,因为它在全球审计行业中发挥着重要作用。

数据显示,德勤会计师事务所是全球四大会计师事务所之一。德勤于1917年在上海设立办事处,目前在中国有20多个办事处。德勤也是国内顶尖的专业服务机构。

根据Choice Financial Terminal的统计,德勤为60家a股上市公司提供审计服务,其中大部分是上交所主板。同时,德勤还为326家港股上市公司提供审计服务。

德勤多次公开表示重视审计质量。此前,德勤中国CEO曾顺福在接受采访时强调,审计质量是德勤整体业务和品牌的基石。只有做好审计工作,保证审计质量,才能满足公众和监管的要求,保护股东利益。

“德勤更注重审计业务而不是其权重,致力于使审计行业健康发展。德勤对客户的筛选比较严格,能更好的判断行业和企业的质感。”曾顺福说。

然而,德勤在全球范围内多次因审计违规行为受到处罚。

2020年9月,英国审计监管机构宣布,将对德勤(Deloitte)处以创纪录的1500万英镑(折合人民币约1.3亿元)罚款,原因是德勤在对被惠普收购的软件公司Autonomy的审计中犯下了“严重且持续的错误”。

2018年,美国司法部宣布,德勤美国已同意支付1.495亿美元,以结清其对泰勒、比恩& amp;惠特克(“TBW”,破产前是美国第12大抵押贷款公司)被司法部指控未能审计。TBW参与了一个长期的欺诈计划,其财务报表未能反映其严重的财务困难。在此期间,德勤担任TBW的外聘审计员,并为TBW出具了无保留审计报告。

2020年,美国上市公司谁借鉴谁就被卖空机构泗水指控财务欺诈,借鉴谁的审计师就是德勤。到目前为止,还没有权威机构认定向谁学习存在财务造假,但在市场参与者眼中,这一事件对向谁学习和德勤都有一定的负面影响。

此前,中国快运频道和东南融通均发生财务造假事件,均由德勤审计。最后,两家公司的财务造假被证实,并从美国股市退市。德勤在两家公司退市前辞去了上市公司审计师的职务。

有业内人士曾评论:作为中介,如果为了规避审计风险出了问题,会让投资者失望。

数据显示,德勤在2020年辞去了数十家上市公司的审计工作。对此,德勤的回应是,审核费没有约定,聘期到期正常轮换。


以上就是发行价德勤员工举报事件背后:是谁在通过“开飞机”和受贿来侵蚀审计行业的公信力?的全部内容了,喜欢我们网站的可以继续关注春元股票网其他的资讯!

相关推荐

特斯拉全球最大充电站将亮相概念车
2017-11-20财富创业板新闻:特斯拉官方网站发布了最新消息,特斯拉全球最大的超级充电站"上海浦东紫丁香国际商务中心"充电站...
明阳智能股东汇付凯乐提前终止减持,现已完成减持2.22%的股份
12月28日,首创获悉,A股公司明阳智能(601615.SH)提前终止了减持计划。明阳智能于2020年12月25日收到广州汇富凯...
安徽区域股市周报:8家机构调查Excalibur股票6952万股融资购买海螺水泥
截至2021年5月16日,安徽有132家A股上市公司,总市值达20205.59亿元,位居全国第十,比上周增加458.54亿元。安...
一颗心,一个梦想,一起散步||第十二届中国(潍坊)家用门窗博览会,与您在一起会更加激动!
【好产品·看这里!】第十二届窗博会"明星奖"入围名单已经公布![邀请]第十二届中国(潍坊)家用门窗博览会在山东临qu与您相会第十...
什么是最好的银行股票,最好的银行股票在数据方面说话
最好的银行股票是什么?最好的银行股票可以说是数据。几个城市的规模增长缓慢,银行净利润增长放缓,以及严格识别不良贷款,加快了风险敞...
边泰获得2000万元Pre-A轮融资,投资方为荣瑞基金
7月15日,国都获悉,据IT橙讯报道,近日,边泰宣布获得2000万元PRE-A轮融资,投资方为融瑞基金。本轮融资将用于技术研发、...
兼职做生意更好吗?
工作不如开公司吗?是工作还是开办企业?人们处在社会中,社会是一个完整的系统。在任何时候,都有弱者和强者。我们可以看一下目前的销售...
港股IPO|清科创投今日IPO,入场费4,444.34港元
12月16日,首创获悉,香港上市公司清科创投(01945.HK)将于2020年12月16日至12月21日进行IPO,拟发行400...
港股IPO|海尔智嘉在港交所主板挂牌,盘中上涨近10%,总市值接近3000亿港元
12月23日,首创获悉,港股公司海尔智嘉(06690.HK)今日登陆港交所主板。海尔智嘉成为首家在上海、香港和法兰克福上市的公司...

友情链接